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Rüdiger Weimann

Umsatzsteuer in der Praxis - inkl. Arbeitshilfen online

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Dieses Fachbuch zeigt Ihnen, wie Sie bei der Umsatzsteuer alles richtig machen und Wahlrechte zu Ihrem Vorteil ausüben können. Topaktuell: alle wichtigen EU-weiten Neuerungen zur Umsatzsteuer zum 1.1.2017.

Mehr Produktdetails
  • Das komplexe Umsatzsteuerrecht nach Fragen und Fällen aufbereitet
  • Mit den neuen Umsatzsteuer-Formularen
  • Inkl. Arbeitshilfen online

Das aktuelle Umsatzsteuerrecht in der Praxis

Das seit Jahren bewährte Buch erläutert auf dem aktuellen Rechtsstand die wichtigsten Fragen und Fälle aus der betrieblichen Praxis zur Rechnungsstellung, zu Liefer-, Dreiecks- und Lagergeschäften, internationalen Leistungsbezügen, innergemeinschaftlichem Handel, Besteuerung der Personen- und Kapitalgesellschaften u.v.m.

Inhalte:

  • Alle Neuerungen bei der Umsatzsteuer aus Sicht des Praktikers.
  • Wie Sie Wahlrechte zum eigenen Vorteil nutzen.
  • Erfahrungsberichte zu Umsatzsteuer-Sonderprüfungen.
  • Ausblick auf die weitere Entwicklung des Umsatzsteuerrechts.
  • Tipps für Berater.

Arbeitshilfen online:

  • Alle amtlichen neuen Formulare: Umsatzsteuer-Erklärung 2016, Umsatzsteuer - Anlage UN 2016 und Anlage UR 2016, Dauerfristverlängerung 2017, Voranmeldung 2017.
  • Rechner.
  • Gesetzestexte.
  • Rechtsvorschriften, BMF-Schreiben, OFD-Verfügungen.

 

Vorteile

Aktuelles

Das seit Jahren bewährte Buch erläutert auf dem aktuellen Rechtsstand die wichtigsten Fragen und Fälle aus der betrieblichen Praxis zur Rechnungsstellung, zu Liefer-, Dreiecks- und Lagergeschäften, internationalen Leistungsbezügen, innergemeinschaftlichem Handel, Besteuerung der Personen- und Kapitalgesellschaften u.v.m.

Inhalte:

  • Alle Neuerungen bei der Umsatzsteuer aus Sicht des Praktikers.
  • Wie Sie Wahlrechte zum eigenen Vorteil nutzen.
  • Erfahrungsberichte zu Umsatzsteuer-Sonderprüfungen.
  • Ausblick auf die weitere Entwicklung des Umsatzsteuerrechts.
  • Tipps für Berater.

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Inhalte:

  • Alle Neuerungen bei der Umsatzsteuer aus Sicht des Praktikers.
  • Wie Sie Wahlrechte zum eigenen Vorteil nutzen.
  • Erfahrungsberichte zu Umsatzsteuer-Sonderprüfungen.
  • Ausblick auf die weitere Entwicklung des Umsatzsteuerrechts.
  • Tipps für Berater.

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  • Rechtsvorschriften, BMF-Schreiben, OFD-Verfügungen.

 

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Aktuelles

Autoren

Rüdiger Weimann

Rüdiger Weimann ist Dozent, Lehrbeauftragter und freier Gutachter in Umsatzsteuerfragen sowie Partner der kmk Steuerberatungsgesellschaft mbH. Von ihm sind bereits zahlreiche Veröffentlichungen zum deutschen und europäischen Umsatzsteuerrecht erschienen. Er bietet regelmäßig kostenfreie Autorensprechstunden an.

Umsatzsteuer in der Praxis

Vorbemerkungen


Vorwort


Einführung

  • Warum die Umsatzsteuer erhoben werden darf

Vorgaben aus Europa für das deutsche Umsatzsteuerrecht

  • Rechtsgrundlagen
  • Interpretation von Umsatzsteuer
  • „Bürgerwirkung" der MwStSysRL
  • Vorsteuerabzug von Leistungspartnern
  • Vorsteuerprobleme des EU_Kunden bei steuerpflichtiger Abrechnung des deutschen Händlers/Dienstleisters
  • EuGH zum Schutz des „Guten Glaubens"
  • Wissenswertes zur Abrundung

Grundlagen des deutschen Umsatzsteuerrechts

  • Wenn der (Zweit-)Name zum Programm wird: die Umsatzsteuer als „Mehrwert"steuer
  • Anwendungserlass - UStAE
  • Prüfung von Unternehmereigenschaft und Seriosität des Geschäftspartners
  • Neuer Vorstoß der Finanzverwaltung bei Außenprüfungen: die gezielte Aufklärung des Unternehmens zum USt_Missbrauch
  • Umsatzsteuerbetrug: So dokumentieren Ihre Mandanten den guten Glauben prüfungssicher!
  • Steuertatbestände und Besteuerungsgrundlagen im Überblick
  • Wer die Steuer bezahlen muss: der Unternehmer und das Unternehmen
  • Nichtumsatz -nicht steuerbarer Umsatz - steuerfreier Umsatz
  • Steuerbefreiungen/Option zur Steuerpflicht
  • Lieferung/Sonstige Leistung/Einheitlichkeit der Leistung
  • Unentgeltliche Wertabgaben
  • Innergemeinschaftlicher Erwerb - Innergemeinschaftliches Verbringen
  • Umsatzsteuer_Identifikationsnummer

Liefergeschäfte/Einführung

  • Die Basics im Überblick
  • Umgehung der „Registrierungsfalle" bei ruhenden Lieferungen
  • Zuordnung der Warenbewegung im Abhol_Fall
  • Lieferungen mit gebrochenem Transport

Liefergeschäfte/EU

  • Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH
  • Die neue Gelangensbestätigung
  • Die Abnehmerversicherung: bis zum 31.12.2013 „Pflicht", jetzt nur noch „Kür"!
  • Checkliste Buchnachweis, Belegnachweis und Meldung an das Finanzamt
  • Belegnachweis durch Eigenbelege
  • Neue Prüfungsansätze und _schwerpunkte der Finanzverwaltung

Liefergeschäfte/Non_EU

  • Die Grundsatzrechtsprechung von EuGH und BFH zur steuerfreien Ausfuhr
  • So funktioniert ATLAS_Ausfuhr
  • Das Non_EU_Warengeschäft
  • Nachweis der Ausfuhr jetzt auch durch E_Belege möglich
  • Belegnachweis durch Eigenbelege
  • Neue Prüfungsschwerpunkte der Finanzverwaltung


Liefergeschäfte/Sonderfälle

  • Länderspezifische Abweichungen
  • Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
  • (Konsignations_)Lager
  • Aktuell: Lieferungen aus der EU in ein deutsches Warenlager
  • Umsatzsteuerlager und Lieferungen vor Einfuhr
  • Ort der Lieferung in besonderen Fällen - „Versandhandel"
  • Verwertung von Sicherungsgut
  • Sonderfragen des Anlagenbaus
  • Differenzbesteuerung
  • Fahrzeuglieferungen
  • Vorsicht vor einer „Fahrt im Umsatzsteuerkarussell"
  • Schnellübersicht: Was galt früher? Was gilt jetzt? Was ist zu tun?

Dienstleistungen

  • Das EU_Mehrwertsteuerpaket 2010 (Gesamtdarstellung)
  • „Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen bis zum 31.12.2009
  • „Eckpfeiler" der Umsatzbesteuerung von Dienstleistungen seit 1.1.2010
  • „B2C_Leistungen"
  • „B2B_Leistungen"
  • Grundstücksleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 1 UStG 2010
  • Beförderungsmittel - kurz_ und langfristige Vermietung
  • Leistungen am Tätigkeitsort - § 3a Abs. 3 Nr. 3 UStG
  • Vermittlungsleistungen - § 3a Abs. 3 Nr. 4 UStG
  • Einräumung von Eintrittberechtigungen - § 3a Abs. 3 Nr. 5 UStG
  • Katalogleistungen - § 3a Abs. 4 UStG
  • Besteuerung der „E_Leistungen" ab 1.1.2015
  • Besonderheiten bei der Einschaltung von Erfüllungsgehilfen
  • Sonderfälle des Orts der sonstigen Leistung - § 3a Abs. 6-8 UStG
  • Ort der Beförderungsleistungen und der damit zusammenhängenden sonstigen Leistungen
  • Restaurationsleistungen während Transfers - § 3e UStG
  • Besteuerungsverfahren
  • Anwendungszeitpunkt der neuen Ortsregelungen
  • Umsatzsteuer_Voranmeldung 2017
  • Der „MOSS" (Mini_One_Stop_Shop) ist da!
  • Zusammenfassende Meldung im Jahr 2017
  • Dienstleistungskommission
  • Leistungen über öffentliche Netze

Erklärungspflichten_ und Aufbewahrungspflichten

  • Überblick: Wer will was wann wissen?
  • Umsatzsteuer_Voranmeldung 2017
  • Zusammenfassende Meldung im Jahr 2017
  • Umsatzsteuer(_Jahres)erklärung 2016
  • Intrastat_Meldung im Jahr 2017
  • Kontrollverfahren der Finanzverwaltung
  • Aufzeichnungs_ und Aufbewahrungspflichten
  • Internationale Umsätze

Bemessungsgrundlagen - Steuersatz

  • Bemessungsgrundlage
  • Steuersatz - Wie sich die Umsatzsteuer berechnet
  • Hotelübernachtungen und andere Beherbergungen

Rechnungsstellung - Vorsteuerabzug - Übergang der Steuerschuld

  • Rechnungen - Erfahrungen, Praxistipps und Prüffelder der Umsatzsteuer_Sonderprüfungen
  • Übersendung von Rechnungskopien und _zweitschriften
  • Berichtigung fehlerhafter Ausgangsrechnungen
  • Elektronische Rechnungen
  • Umgang mit E_Rechnungen nach den GoBD 2014
  • Vorsteuerabzug
  • Gemischt genutzte Grundstücke: Abschaffung der „Seeling_Gestaltungen"
  • Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer
  • Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die Basics
  • Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner - die letzten Neuerungen (1.10.2014-1.1.2016)
  • Besteuerung von (sonstigen) Leistungen deutscher Unternehmer im EU_Ausland

Geschäftsveräußerung - Gesellschaften/Gemeinschaften

  • Geschäftsveräußerung im Ganzen
  • Sonderprobleme der Gesellschaften/Gemeinschaften und des Haltens von Beteiligungen

Verfahrensrecht -Steuerstrafrecht - Zivilrecht etc.

  • Besteuerungsverfahren nach dem UStG 849
  • Allgemeines Verfahrensrecht
  • Internationales Umsatzsteuerrecht

Downloadbereiche

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Literaturverzeichnis


Stichwortverzeichnis

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Bewertungen
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eKomi - Kundenbewertungen zum Produkt
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eKomi - The Feedback Company:
SSSSS (5/5)
11.05.2016 um 16:06 Uhr
„Eine sehr gute Arbeitshilfe mit praktischen Beispielen.“
SSSSs (4/5)
05.06.2016 um 08:58 Uhr
„voll praxistauglich“
SSSSs (4/5)
11.06.2015 um 19:31 Uhr
„gut verständlich und praxisnah“