Anleitung zur Einkommensteuer­erklärung 2021

Abkürzungsverzeichnis

1. Allgemeines
2. Steuererklärungsvordrucke
3. Angaben zu den Einkünften
4. Statistische Angaben
5. Steuererklärungsfristen
6. Verspätungszuschlag
7. Steuererklärungspflichten
8. Einkommensteuererklärung bei beschränkter Steuerpflicht
9. Amtliche Vordruckmuster
10. Internet-Formulare
11. Nichtamtliche Vordrucke
12. Elektronische Steuererklärungen
13. Verzicht auf die Angabe von eDaten
14. Belegvorlage-/Belegvorhaltepflicht

Teil I Erläuterungen zu den Vordrucken

1. Hauptvordruck »ESt 1 A« für unbeschränkt steuerpflichtige Personen
2. »Anlage Sonderausgaben«
3. »Anlage Vorsorgeaufwand« – Vorsorgeaufwendungen
4. »Anlage AV« – Altersvorsorgebeiträge als Sonderausgaben
5. »Anlage Außergewöhnliche Belastungen«
6. »Anlage Unterhalt« für die Geltendmachung von Unterhaltsleistungen an bedürftige Personen
7. »Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen«
8. »Anlage Energetische Maßnahmen«
9. »Anlage Kind« – Angaben zu Kindern
10. »Anlage Sonstiges«
11. »Anlage N« – Angaben zum Arbeitslohn
12. »Anlage N-AUS« – Ausländische Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit 
13. »Anlage KAP« für Einkünfte aus Kapitalvermögen
14. »Anlage KAP-BET« für Einkünfte aus Kapitalvermögen, die gesondert und einheitlich festgestellt werden
15. »Anlage KAP-INV« für Investmenterträge, die nicht dem inländischen Steuerabzug unterlegen haben
16. »Anlage R« für Renten und andere Leistungen
17. »Anlage R-AV / bAV« für Leistungen aus zertifizierten Altersvorsorgeverträgen und aus der betrieblichen Altersversorgung
18. »Anlage R-AUS« für Renten und andere Leistungen aus ausländischen Versicherungen/ausländischen Rentenverträgen/ ausländischen betrieblichen Versorgungseinrichtungen
19. »Anlage SO« für sonstige Einkünfte
20. »Anlage G« für Einkünfte aus Gewerbebetrieb
21. »Anlage S« für Einkünfte aus selbständiger Arbeit
22. »Anlage 34a« für die Begünstigung nicht entnommener Gewinne
23. »Anlage V« für Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung
24. »Anlage FW« zur Förderung des Wohneigentums
25. »Anlage L« für Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft
26. »Anlage 34b« Einkünfte aus außerordentlichen Holznutzungen 
27. »Anlage 13a« Gewinnermittlung nach Durchschnittssätzen (§ 13a EStG)
28. »Anlage AV 13a«, Anlagenverzeichnis zur Anlage 13a
29. »Anlage AUS« für ausländische Einkünfte und Steuern
30. »Anlage WA-ESt« – Weitere Angaben und Anträge
31. Hauptvordruck »ESt 1 C« für beschränkt steuerpflichtige Personen 
32. »Anlage Mobilitätsprämie«
33. »Anlage Corona-Hilfen«

Teil II Überblick über wichtige Steuerersparnismöglichkeiten und Einzelfragen grundsätzlicher Art

1. Absetzungen für Abnutzung
2. Betriebsausgaben
3. Pauschbeträge für unentgeltliche Wertabgaben (Sachentnahmen)
4. Wohneigentumsförderung – Übersicht
5. Modernisierungsaufwand (§ 82a EStDV a . F .): Herstellungskosten und Erhaltungsaufwand für bestimmte Anlagen und Einrichtungen
6. Sonderabschreibungen, erhöhte Absetzungen und Bewertungsfreiheiten
7. Die Besteuerung von Leibrenten und anderen wiederkehrenden Bezügen
8. Übersicht über die Besteuerung der wichtigsten Leibrentenarten und anderer wiederkehrender Bezüge bzw . Leistungen
9. Wohnungsbau-Prämien
10. Kirchensteuersätze in den einzelnen Ländern
11. Steuerfreiheit für Sanierungsgewinne

Vereinfachtes Schema zur Selbstberechnung der Einkommensteuer 2021 

Einkommensteuertabellen 2021

Vordruckmuster 2021

Stichwortverzeichnis