Steuerrecht im Überblick

Vorwort zur 8. Auflage
Vorwort zur 1. Auflage
Abkürzungsverzeichnis

Einführung

• Begriff der Steuer
• Die Steuerwissenschaften
• Steueraufkommen
• Steuerarten
• Rechtsquellen der Besteuerung
• Rechtsprechung
• Allgemeiner Steuertatbestand
• Tariflehre 

Kapitel 1 – Einkommensteuer

• Einführung
• Schema zur Ermittlung der Einkommensteuer
• Einnahmen und Ausgaben
• Die Einkommensteuer als Jahressteuer
• Steuererhebung, Veranlagung und Tarif
• Exkurs: Solidaritätszuschlag
• Ehegattenveranlagung und Splittingtarif 
• Die sieben Einkunftsarten
• Einkünfte aus Land- und Forst wirtschaft (LuF)
• Einkünfte aus Gewerbebetrieb
• Einkünfte aus selbstständiger Arbeit
• Einkünfte aus § 19 EStG – Teil 1 
• Einkünfte aus § 19 EStG – Teil 2 
• Einkünfte aus Kapitalvermögen, § 20 EStG – Teil 1
• Einkünfte aus Kapitalvermögen, § 20 EStG – Teil 2
• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung, § 21 EStG
• Sonstige Einkünfte, § 22 EStG 
• Veräußerung von Privatvermögen
• Liebhaberei 
• Mitunternehmerschaften
• Sondervergütungen – Sonderbilanzen
• Gewerblich infizierte und geprägte Personengesellschaften
• Ermittlung der Einkünfte
• Buchführungspflicht
• Gewinnermittlung  nach § 4 Abs. 1 EStG
• Maßgeblichkeit der handelsbilanziellen GoB für die Steuerbilanz 1
• Maßgeblichkeit der handelsbilanziellen GoB für die Steuerbilanz 2
• Korrekturen außerhalb der Bilanz
• Überentnahmen 1
• Überentnahmen 2
• Zinsschranke gemäß § 4h EStG
• Wirtschaftsgut
• Auszahlung und Aufwand
• Immaterielle Wirtschaftsgüter
• Betriebs- und Privatvermögen
• Personelle Zurechnung von Wirtschaftsgütern
• Anschaffungs- und Herstellungs kosten (AK/HK)
• Abschreibung/AfA
• Teilwertabschreibung
• Entnahmen und Einlagen
• Rechnungsabgrenzungsposten
• Rückstellungen
• Die Rücklage für Ersatzbeschaffung nach R 6.6 EStR (RfE)
• Reinvestitionsrücklage, § 6b EStG
• Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG
• Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
• Verluste
• Außergewöhnliche Belastungen
• Außerordentliche Einkünfte
• Veräußerung des Betriebes (§ 16 EStG)
• Thesaurierungsbegünstigung nicht entnommener Gewinne, § 34a EStG

Kapitel 2 – Körperschaftsteuer

• Steuerpflicht 
• Ermittlung des zu versteuernden Einkommens/Steuersatz
• Steuerrückstellungen
• Exkurs: Eigenkapital bei Kapital Gesellschaften
• Das Problem der Doppelbesteuerung
• Verdeckte Gewinnausschüttungen (vGA)
• Verdeckte Einlage (vE)
• Organschaft
• Vor- und Nachteile der Organschaft
• Schädlicher Beteiligungserwerb
• Betriebsaufspaltung 1
• Betriebsaufspaltung 2

Kapitel 3 – Gewerbesteuer

• Einführung
• Hinzurechnungen und Kürzungen 1
• Hinzurechnungen und Kürzungen 2
• Hinzurechnungen und Kürzungen 3
• Festsetzung und Zerlegung
• § 35 EStG

Kapitel 4 – Internationales Steuerrecht

• Einführung 
• Arten der Steuerpflicht 
• § 34c EStG 
• Doppelbesteuerungsabkommen

Kapitel 5 – Umsatzsteuer

• Allgemeines
• Steuerbare Umsätze
• Unentgeltliche Wertabgabe
• Steuerfreie Umsätze
• Grenzüberschreitende Lieferungen
• Ort der Leistung
• Steuersatz – Bemessungsgrundlage 
• Vorsteuerabzug
• Kleinunternehmer
• Besteuerungsverfahren

Kapitel 6 – Erbschaft- und Schenkungsteuer

• Einführung; Bewertung 1 
• Bewertung 2; Tarif

Kapitel 7 – Grunderwerbsteuer 

• Überblick

Kapitel 8 – Allgemeines Steuerrecht

• Einführung
• Steuerbescheid
• Erlöschen der Steuer
• Korrekturvorschriften 
• Einspruch beim Finanzamt
• Steuerstrafrecht

Stichwortverzeichnis