Steuer 2017 für Unternehmer, Selbstständige und Existenzgründer

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Inhaltsübersicht

Vorwort

Hinweise zur Arbeit mit diesem Buch

Abkürzungsverzeichnis

Teil I: Erläuterungen für die Einkommensteuererklärung 2016

Rund um die Einkommensteuererklärung

• Wie berechnet sich das zu versteuernde Einkommen?
• Was hat sich 2016 geändert?
• Wer muss, wer sollte eine Steuererklärung abgeben/Steuerrückzahlung?
• Bis wann muss die Steuererklärung beim Finanzamt sein (Abgabetermin)?
• Bei welchem Finanzamt müssen Sie Ihre Steuererklärung abgeben?
• Wie bekommen Sie die Vordrucke?
• Welche Vordrucke müssen Sie ausfüllen?
• Wie werden die Vordrucke ausgefüllt?
• Wie ordne ich meine Belege und welche Kosten kann ich wo eintragen?
• Welche Belege sind notwendig?
• Praktische Tipps

Hauptvordruck (ESt1A, Mantelbogen)

• Allgemein
• Grundangaben (Seite 1)
• Persönliche Angaben
• Bankverbindung
• Vollmacht (Seite 2)
• Sonderausgaben (Seite 2)
• Außergewöhnliche Belastungen (Seite 3)
• Haushaltsnahe Dienstleistungen (Seite 3)
• Sonstige Angaben und Anträge (Seiten 3 und 4)
• Checkliste Hauptvordruck

Anlage Vorsorgeaufwand (Vorsorgeaufwendungen)

• Allgemein
• Vorsorgeaufwendungen
• Ergänzende Angaben zu Vorsorgeaufwendungen
• Checkliste Anlage Vorsorgeaufwand

Anlage AV (Altersvorsorgebeiträge, Riester)

• Allgemein
• Weitere Angaben
• Checkliste Anlage AV

Anlage Kind (Kinderberücksichtigung)

• Allgemein
• Kinderberücksichtigung
• Kindschaftsverhältnis und Alter (Seite 1)
• Steuerliche Vergünstigungen für Kinder (Seite 2)
• Schulgeld, Behinderung, Betreuungskosten (Seite 3)
• Checkliste Anlage Kind

Anlage Unterhalt

• Allgemein
• Angaben zur unterstützten Person (Seite 2)
• Angaben zum Haushalt der unterstützten Person(en) (Seite 1)
• Checkliste Anlage Unterhalt

Anlage G (Einkünfte aus Gewerbebetrieb)

• Allgemein
• Weitere Angaben
• Checkliste Anlage G

Anlage S (Einkünfte aus selbstständiger Arbeit)

• Allgemein
• Weitere Angaben
• Checkliste Anlage S

Anlage EÜR (Einnahme-Überschuss-Rechnung)

• Allgemein
• Notwendige Unterlagen
• Betriebseinnahmen
• Betriebsausgaben
• Gewinnermittlung
• Ergänzende Angaben
• Vordruck SZE (Ermittlung der nicht abziehbaren Schuldzinsen)
• Checkliste Anlage EÜR

Anlage 34a (Steuerbegünstigung für nicht entnommene Gewinne)

Anlage KAP (Einkünfte aus Kapitalvermögen)

• Allgemein
• Weitere Angaben
• Checkliste Anlage KAP

Anlage V (Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung)

• Allgemein
• Einnahmen (Seite 1)
• Werbungskosten (Seite 2)
• Checkliste Anlage V

Anlage R (Renten)

• Allgemein
• Gesetzliche Renten, Rürup-Renten (Seite 1)
• Private Leibrenten (Seite 1)
• Riester-Renten und Renten aus betrieblicher Altersversorgung (Seite 2)
• Checkliste Anlage R

Anlage SO (Sonstige Einkünfte)

• Allgemein
• Wiederkehrende Bezüge, Unterhalt, Leistungen (Seite 1)
• Private Veräußerungsgeschäfte (Seite 2)
• Checkliste Anlage SO

Anlage N (Einkünfte aus nicht selbstständiger Arbeit)

• Allgemein
• Angaben zum Arbeitslohn (Seite 1)
• Werbungskosten
• Checkliste Anlage N

Anlage AUS (Ausländische Einkünfte)

• Allgemein
• Kurzinformation zu ausländischen Einkünften
• Checkliste Anlage AUS

Teil II: Erläuterungen für die betrieblichen Steuererklärungen 2016/2017

Gewerbesteuererklärung 2016

• Wer muss eine Gewerbesteuererklärung abgeben?
• Formulare

Umsatzsteuerjahreserklärung 2016

• Hauptvordruck (USt 2 A)
• Rund um die Umsatzsteuererklärung
• Angaben zum Unternehmen (Hauptvordruck Seite 1)
• Umsätze (Hauptvordruck Seite 2)
• Vorsteuerabzug (Hauptvordruck Seite 3)
• Berechnung der Umsatzsteuer (Hauptvordruck Seite 4)
• Anlage UR zur Umsatzsteuererklärung

Umsatzsteuervoranmeldung 2017

• Überblick
• Vordruck

Teil III: Das aktuelle Steuerlexikon

Wegweiser zur schnellen Orientierung

• Abgeltungsteuer
• Abschreibungen/Anschaffungs- und Herstellungskosten
• Abschreibungen/Gebäude
• Abschreibungen im Betrieb
• Altersvorsorgeaufwendungen und Wohnriester
• Arbeitszimmer
• Ausbildung und Studium
• Außergewöhnliche Belastung
• Behinderte Menschen
• Betriebsausgaben
• Bewirtungskosten
• Bilanzierung/Buchführung
• Computer
• Doppelte Haushaltsführung
• Ehrenamt
• Einnahme-Überschuss-Rechnung
• ELSTER/ELStAM
• Existenzgründer
• Fahrtkosten
• Finanzierungskosten
• Firmenwagen
• Flüchtlinge/Unterstützung
• Fortbildung/Fachtagungen
• Freier Beruf/Gewerbetreibende
• Geringwertige Wirtschaftsgüter/Sammelposten
• Geschenke
• Gewerbesteuer
• Grundstücke im Betrieb
• Haushaltsnahe Tätigkeiten/Dienstleistungen
• Hochwasser/Steuererleichterungen
• Homeoffice
• Identifikationsnummer/Kontrollmöglichkeiten
• Investitionsabzugsbetrag
• Kapitalanlagen
• Kassensysteme
• Kinder
• Kleingewerbetreibende/-unternehmer
• Krankheitskosten
• Mindestlohn
• Mini-GmbH
• Minijobs
• Pflegekosten/Betreuungskosten/Heimunterbringung
• Reisekosten
• Renten
• Reparaturen
• Schuldzinsen
• Solar-/Fotovoltaikanlagen/Blockheizkraftwerk
• Sonderausgaben
• Spekulationsgeschäfte
• Spenden
• Steuerberatungskosten
• Strafbefreiende Selbstanzeige
• Umsatzsteuer
• Unterhaltszahlungen
• Veranlagung von Ehegatten/Lebenspartnern
• Vermietung/Immobilien
• Versicherungen
• Verträge mit Angehörigen
• Werbungskosten, -pauschbeträge und -pauschalen

Teil IV: Ergänzende Hinweise zum Veranlagungsverfahren 2016 und Ausblick

Steuererklärungsabgabepflicht

Der Steuerbescheid

• Was steht alles in meinem Steuerbescheid?
• Wie überprüfe ich meinen Steuerbescheid?
• Wie kann ich mich gegen unrichtige Bescheide wehren?
• Wie verhalte ich mich bei anhängigen Gerichtsverfahren?
• Änderung auch ohne Einspruch?

Gesetz zur Modernisierung des Besteuerungsverfahrens (Steuermodernisierungsgesetz - StModG)

• Abgabefrist für Steuererklärungen (§ 149 AO)
• Freitextfeld
• Verspätungszuschlag (§ 152 AO)
• Belege nur noch vorhalten
• Risikomanagementsystem (RMS) (§ 88 AO)
• Elektronische Bekanntgabe von Verwaltungsakten (§§ 87a, 122, 122a, 157 AO)
• Länderübergreifende Verwendung von Daten (§ 88b AO)

Gesamtstichwortverzeichnis