1. Auflage 2025

Krypto-Asset-Compliance

Timo Purkott / Barbara Scheben
Krypto-Asset-Compliance - Umsetzung der Regulierung und Geldwäsche-Prävention​

Umsetzung der Regulierung und Geldwäsche-Prävention​

  • Nationale und EU-weite Regulierung von Kryptowerten
  • Technische Aspekte von Krypto-Transaktionen und Blockchain-Technologie​ ​
  • ´Auch für Entscheider:innen ohne juristischen Hintergrund geeignet ​

Nationale und EU-weite Regulierung von Kryptowerten: Überblick zu kapitalmarkt- und bankaufsichtsrechtliche Fragen, Datenschutz, Tax- und Accounting-Compliance, Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und Verstößen gegen Finanzsanktionen​. ​

Mehr Produktinformationen
Herausgeber: Timo Purkott/Barbara Scheben
ISBN: 978-3-7910-6334-8
Auflage: 1. Auflage 2025
Umfang: 288 Seiten
eBook / 89,99 €
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84,10 €
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Produktinformationen

Anforderungen an Compliance und Risikomanagement erfüllen​

Die anhaltende Verbreitung von Kryptowerten und ihre zunehmende Regulierung rücken das Thema weiter in den wirtschaftlichen Fokus. Branchenübergreifend setzen sich Unternehmen mit den Einsatzmöglichkeiten digitaler Assets auseinander. Dieses Buch bietet einen anwendungsorientierten Überblick zu den nationalen und EU-weiten Regulierungsvorgaben und den sich daraus ergebenden Anforderungen an die Compliance, Geldwäscheprävention und das Risikomanagement. Renommierte Expert:innen aus der Prüfungs- und Beratungspraxis beleuchten das Thema Kryptowerte aus unterschiedlichen Compliance-Perspektiven, ​stellen die jeweiligen regulatorischen Anforderungen dar und geben Hinweise für die praktische Handhabung.​ 

​Das Buch richtet sich an Compliance-Verantwortliche und Berater:innen ebenso wie an die Management-Ebene und Geschäftsleitungen.​

Vorteile
Aktuelles

Die anhaltende Verbreitung von Kryptowerten und ihre zunehmende Regulierung rücken das Thema weiter in den wirtschaftlichen Fokus. Branchenübergreifend setzen sich Unternehmen mit den Einsatzmöglichkeiten digitaler Assets auseinander. Dieses Buch bietet einen anwendungsorientierten Überblick zu den nationalen und EU-weiten Regulierungsvorgaben und den sich daraus ergebenden Anforderungen an die Compliance, Geldwäscheprävention und das Risikomanagement. Renommierte Expert:innen aus der Prüfungs- und Beratungspraxis beleuchten das Thema Kryptowerte aus unterschiedlichen Compliance-Perspektiven, ​stellen die jeweiligen regulatorischen Anforderungen dar und geben Hinweise für die praktische Handhabung.​ 

​Das Buch richtet sich an Compliance-Verantwortliche und Berater:innen ebenso wie an die Management-Ebene und Geschäftsleitungen.​

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​Das Buch richtet sich an Compliance-Verantwortliche und Berater:innen ebenso wie an die Management-Ebene und Geschäftsleitungen.​

Vorteile
Aktuelles
Herausgeber: Timo Purkott/Barbara Scheben
ISBN: 978-3-7910-6334-8
Auflage: Auflage/Version: 1. Auflage 2025
Umfang: 288  
Herausgeber
Timo Purkott

Timo Purkott, Partner, KPMG AG, Head of Regulatory & Compliance / Financial Services

Barbara Scheben

Barbara Scheben, Partnerin, KPMG AG, Head of Forensic, Head of Data Protection

Abkürzungsverzeichnis

Vorwort

A Einführung

1 Technische Grundlagen von Krypto-Assets

1.1 Überblick

1.2 Das Bitcoin-Blockchain-Netzwerk

1.3 Blockchain-Netzwerke mit Smart-Contract-Fähigkeit am Beispiel Ethereum

1.4 DeFi – Decentralized Finance

1.5 Risiken und weitere Entwicklung

2 Entwicklung und Regulierung von Krypto-Assets: Historie, Markttrends, Skandale

2.1 Historie und Marktentwicklung von Krypto-Assets

2.2 Regulatorische Entwicklungen in Deutschland und der EU

2.3 Wesentliche Skandale in der Geschichte der Krypto-Assets

B Kapitalmarkt- und Bankaufsichtsrecht

3 Kapitalmarkt- und bankaufsichtsrechtliche Aspekte von Krypto-Assets

3.1 Einleitung

3.2 Rechtliche Einordnung von Krypto-Assets

3.3 Liquidität und Handel

3.4 Verwahrung und Zugang

3.5 Kapitalmarktregulierung für Krypto-Assets

3.6 Bankaufsichtsrechtliche Aspekte

3.7 Ausblick zur Regulierung von Krypto-Assets

C Anti-Financial Crime

4 Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

4.1 Einleitung

4.2 Was versteht man unter Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung?

4.3 Die Nutzung von Krypto-Assets für Zwecke der Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

4.4 Entwicklung und Ausmaß der krypto-basierten Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung

4.5 Regulatorischer Rahmen

4.6 Verpflichtete: Wer muss geldwäscherechtliche Vorgaben einhalten?

4.7 Von den Verpflichteten einzuhaltende Anforderungen

4.8 Fazit

5 Prävention von Verstößen gegen Finanzsanktionen

5.1 Was versteht man unter Finanzsanktionen?

5.2 Die Nutzung von Krypto-Assets zur Umgehung von Sanktionen

5.3 Regulatorischer Rahmen

6 Ransomware-Zahlungen

6.1 Einleitung

6.2 Ransomware-Attacken

6.3 Die Attraktivität von Kryptowährungen für Cyberkriminelle

6.4 Vor- und Nachteile der Zahlung von Lösegeld

6.5 Strafrechtliche Aspekte der Zahlung von Lösegeldern

6.6 Fazit und Ausblick

7 Praktische Umsetzung von Sicherungsmaßnahmen

7.1 Einleitung

7.2 Die Risikoanalyse als Ausgangspunkt

7.3 Umsetzung und Ausgestaltung von Sicherungsmaßnahmen

D Tax- und Accounting-Compliance

8 Bilanz- und steuerrechtliche Aspekte von Krypto-Assets

8.1 Einleitung

8.2 Grundlagen der Bilanzierung

8.3 Bilanzierung von Payment Token

8.4 Bilanzierung von Security und Asset Token

8.5 Bilanzierung von Utility Token

8.6 Ertragsteuerliche Mitwirkungs- und Erklärungspflichten

8.7 Umsatzsteuerliche Behandlung

8.8 Ausblick

E Datenschutzrecht

9 Krypto-Assets und Datenschutzrecht

9.1 Rechtliche Grundlagen des Datenschutzes

9.2 Anwendungsbereich des Datenschutzrechts

9.3 Adressaten datenschutzrechtlicher Pflichten

9.4 Grundsätze der Verarbeitung personenbezogener Daten

9.5 Rechtmäßigkeit der Verarbeitung

9.6 Transparenzpflichten und Betroffenenrechte

9.7 Datentransfer in Drittstaaten

9.8 Weitere Compliance-Vorschriften

Literaturverzeichnis

Autorinnen und Autoren

Produktdatenblatt

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